Użyj set w instrukcji case w SQL Server

Nie możesz użyć case jako kontrola przepływu. SQL case to wyrażenie zwracające wartość skalarną na podstawie warunków.
Jest dobrze udokumentowane w uwagi sekcja:

Działający kod byłby napisany tak:

DECLARE @UNITY VARCHAR(5)
DECLARE @AUX VARCHAR(5)

SET @AUX = 
CASE @UNITY
    WHEN 'U1' THEN 'M1'
    WHEN 'U2' THEN 'M2'
    WHEN 'U3' THEN 'M3'
END 

Uwaga:używam składni wyrażenia Simple CASE dla zwięzłości.